Declaración de la renta en España, cómo hacerla bien

Cada año, millones de españoles se enfrentan a la declaración de la renta. Una cita ineludible, sí, pero que muchos despachan en diez minutos, aceptando el borrador de Hacienda sin ni siquiera mirarlo. Un error de bulto, créeme. Ese borrador, que debería ser tu amigo, a veces se equivoca a tu favor, pero la mayoría de las veces, ojo, lo hace a favor de la Agencia Tributaria. Dedicarle un rato a entender cómo funciona el IRPF y qué deducciones te corresponden puede significar que te devuelvan dinero que ya es tuyo, o que pagues menos los años venideros. Es como dejarte la cartera abierta en la calle.

Quién debe rendir cuentas (y quién debería)

No, no todo el mundo tiene que presentar la declaración. Pero la cosa tiene su truco, porque a veces, aunque no estés obligado, te conviene hacerla. ¿Cuándo sí o sí te toca? Pues si tus rendimientos del trabajo superan los 22.000 euros de un único pagador. O si has tenido dos o más pagadores y el segundo ya te retuvo más de 1.500 euros, en cuyo caso el límite baja a 15.000 euros. También si tus ganancias por capital mobiliario o patrimoniales sobrepasan los 1.600 euros, o si tus rendimientos de capital inmobiliario (un alquiler, por ejemplo) pasan de los 1.000 euros.

Aviso: Esto no es asesoramiento financiero. Son experiencias y aprendizajes personales. Para decisiones concretas, consulta a un profesional.

Ahora, viene lo interesante: aunque no te veas en ninguno de esos supuestos, igual te sale a cuenta declarar. ¿Por qué? Por las deducciones. Imagina que eres un joven menor de 35 con contrato indefinido que pagó alquiler antes de 2015, o que tienes hijos pequeños. Puede que tengas derecho a una devolución. Si no declaras, es como si Hacienda te ofreciera un billete y tú dijeras «no, gracias». Dinero, literalmente, sobre la mesa.

El borrador de Hacienda: un punto de partida, no un destino

La Agencia Tributaria te lo pone fácil, sí, con ese borrador que te llega. Se genera de forma automática, con los datos que le chivan empresas, bancos y demás entidades. Y sí, la verdad es que los ingresos y las retenciones suelen estar bien. Pero aquí viene el «pero»: con la misma frecuencia, ese borrador se olvida de deducciones que te pertenecen. ¿Por qué? Porque nadie se las ha comunicado a Hacienda. Y claro, Hacienda no se va a poner a investigar por ti.

Así que, ojo, esto es lo que el borrador NO suele tener en cuenta por sí solo: las deducciones autonómicas (cada comunidad tiene las suyas y son un mundo), la deducción por alquiler si tu contrato es anterior a 2015, las aportaciones a planes de pensiones (si no son de empleo), las cuotas sindicales, los gastos por defensa jurídica en temas laborales, las donaciones a ONGs… Y ni te cuento las deducciones por familia numerosa o discapacidad si no las tienen ya en su sistema.

Las deducciones estatales: esas que no deberías pasar por alto

Empecemos por el plan de pensiones. Si aportas, puedes reducir tu base imponible hasta 1.500 euros al año (o 8.500 si es un plan de empleo). Esto, que parece poco, tiene su miga. No es una deducción directa sobre lo que pagas de impuestos, sino sobre la base. ¿Qué significa? Si te encuentras en el tramo del 30%, cada euro que metes al plan te ahorra 30 céntimos en impuestos. Pero ¡ojo! Esto no es un regalo. Al rescatar ese dinero en el futuro, tributará como rendimiento del trabajo. Es más un «diferir» impuestos que un «eximir».

Luego está la deducción por maternidad. Un salvavidas para muchas. Las madres trabajadoras con hijos menores de tres años pueden deducirse hasta 1.200 euros anuales por cada hijo. Puedes pedirla mes a mes como anticipo o aplicarla directamente en la declaración. Es una ayuda potente, y te sorprendería la cantidad de familias que, teniendo derecho, no la solicitan por no saber que existe.

Y no olvidemos las donaciones. Si eres de los que colaboran con ONGs, partidos políticos o fundaciones con régimen fiscal especial, que sepas que tiene premio. Los primeros 150 euros que dones tienen una deducción del 80%. Y a partir de ahí, el exceso deduce el 35%. Traducido a números: si donas 150 euros, en realidad, solo te has gastado 30 euros de tu bolsillo una vez aplicada la deducción. Que lo sepas.

Las autonómicas: el tesoro escondido de la Renta

Si las estatales ya tienen su jugo, las deducciones autonómicas son, para muchos, el gran olvidado, el tesoro escondido. Cada comunidad autónoma tiene su propia lista de deducciones, que se aplican sobre la parte autonómica de tu IRPF. Y la variedad es asombrosa: desde deducciones por nacimiento o adopción de hijos, hasta por cuidar a tus padres, por invertir en startups, por los gastos de guardería, por la compra de libros de texto, por formación, o incluso por instalar paneles solares en casa. Son un abanico enorme.

Te lo digo en serio: estas deducciones son un cajón de sastre de oportunidades. Desconocidas para la mayoría, pueden traducirse en cientos de euros que vuelven a tu bolsillo. Mi consejo: entra en la web de la Agencia Tributaria de tu comunidad y busca las deducciones para el año que estás declarando. Te sorprenderá ver que muchas tienen requisitos de lo más accesibles (tener hijos en edad escolar, haber donado sangre, no superar cierta edad) y la documentación a aportar es, en muchos casos, mínima.

Patinazos que te costarán un disgusto (y dinero)

Aquí te enumero algunos de los tropiezos más comunes que veo, y que, créeme, salen caros.

Elegir mal la modalidad. Si estás casado y uno de los dos tiene ingresos bajos o nulos, la declaración conjunta suele ser la más ventajosa. Pero no te fíes de la intuición: calcula siempre las dos opciones. El propio programa Renta Web te da la posibilidad de comparar automáticamente y ver cuál te sale mejor. Un clic a tiempo te puede ahorrar un buen pico.
Olvidarte de los ingresos digitales. Ese dinero extra de Airbnb, las ventas de segunda mano en Wallapop con las que ganas algo, lo que cobras por YouTube o por colaboraciones en redes sociales… Todo eso tributa. Y Hacienda, que no es tonta, tiene cada vez más ojos puestos ahí, gracias al cruce automático de datos. No declararlo no es un «despiste»; es, lisa y llanamente, evasión fiscal. Y la multa puede ser gorda.
Confundir amortizar hipoteca con deducir. Muchos aún piensan que si adelantan pagos de la hipoteca, Hacienda les va a devolver algo. Pues resulta que no. La deducción por inversión en vivienda habitual solo existe para aquellas hipotecas que se firmaron antes del 1 de enero de 2013. Si tu hipoteca es posterior a esa fecha, olvídate: las amortizaciones anticipadas no te generarán ninguna deducción en el IRPF. Ni un céntimo.

Preguntas que suelen rondar la cabeza

¿Qué pasa si se me pasa el plazo?

Si tu declaración sale a devolver y la presentas tarde, no te van a multar, pero Hacienda no te pagará los intereses de demora que te corresponderían. Ahora, si te sale a pagar, la cosa cambia: te aplicarán un recargo del 1% por cada mes de retraso, hasta un máximo del 12% si no superas el año. Si te pasas de los 12 meses, el recargo es del 15% más intereses de demora. Así que, sí, siempre, siempre, es mejor presentarla tarde que no presentarla en absoluto.

¿Puedo corregir mi declaración una vez presentada?

Por supuesto. Si te das cuenta de que has cometido un error a tu favor (por ejemplo, se te olvidó aplicar una deducción), puedes presentar una solicitud de rectificación de autoliquidación. Pero si el error fue a tu favor, es decir, pagaste menos de lo que debías, entonces toca presentar una declaración complementaria. Ahí sí, tendrás que abonar la diferencia, y sí, también los intereses que correspondan.

¿Me conviene fraccionar el pago o pagarlo todo de golpe?

Si te sale a pagar, tienes la opción de fraccionar el pago sin coste ni intereses: el 60% en la fecha límite de presentación y el 40% restante en noviembre. Si el dinero que tienes en tu cuenta está generando alguna rentabilidad (por pequeña que sea), pues tiene sentido fraccionar para mantenerlo más tiempo trabajando para ti. Y si andas un poco justo de liquidez, el fraccionamiento te da un respiro sin que te cueste un euro extra.

¿Hay que declarar la venta de acciones o fondos aunque haya palmado pasta?

Absolutamente sí. Las pérdidas patrimoniales son tan importantes como las ganancias. ¿Por qué? Porque puedes compensarlas con ganancias del mismo tipo, tanto en el mismo año como en los cuatro ejercicios siguientes. Si no las declaras, pierdes ese derecho a reducir impuestos en el futuro. Además, que sepas que Hacienda suele estar al tanto de esas ventas gracias a la información que le pasan los brókers. Así que, por tu bien, no te olvides de ellas.